宁夏尤尼泰税务师事务所简介

宁夏尤尼泰税务师事务所有限公司系原宁夏双林税务师事务所有限公司，原执业资质等级为AAA级，现已申报AAAAA级。对外实施服务的机构有银川地区业务部、大客户业务部、吴忠业务部和青铜峡分所4个对外承揽业务的部门，内设研发培训部、质量控制管理部和行政管理部等管理部门。企业财务统一核算，公司实行统一集中的风险导向型质量控制管理办法，业务范围面向全国的所有行业。现有从业人员65人，其中注册税务师14人（全国一级注册税务师有4名，宁夏区内仅为8名）及注册会计师、高级会计师、会计师、助理会计师、资产评估师、审计师等强大的专业团队，拥有专业技术职称人员占全所人员的90%以上。

公司本着“感恩聚力、开拓创新、诚信互赢、稳步发展”的原则，始终遵守在同一标准下提供高品质专业服务，经过多年的实践和摸索，逐步行成了具有自身特色的、较为完善的风险控制体系和服务团队，严格遵守国家相关税收法律法规，为社会各类企业提供了优质、高效、全方位的服务，随着各项业务不断扩展，赢得了社会赞誉和客户的信任，连续五年被宁夏回族自治区注册税务师协会评定为宁夏AAA级事务所，成为宁夏注册税务师行业的佼佼者。2015年10月与尤尼泰税务师事务所强强合作，企业更名为宁夏尤尼泰税务师事务所有限公司，现已申请AAAAA级税务师事务所（全国税务师事务所最高级别）。
    尤尼泰税务师事务所是中国首家AAAAA级税务师事务所，也是中国第一家跨省市执业的集团化管理税务师事务所，曾连续五年在全国百名税务师事务所业绩收入和质量控制考核中居全国税务师事务所行业前三甲。

【课程设计背景】

2015年是“十二五”计划发展的最后一年，也是中国税制改革的关键一年。随着7月1日“金税三期”征收管理系统上线运行以及税收征管法修订工作和营改增工作步伐的加快,增值税、个人所得税、环境保护税、房地产税立法等工作也正在紧锣密鼓地进行。

治税理念和经济形势变化催生一系列税收新政,这些政策直接或间接地影响着企业从生产经营管理到税法遵从度等各方面的观念更新，由此也必将会导致税务机关与企业之间在理解认识上的偏差而发生不必要的损失，也或许是由于财务人员不是由衷制造出的涉税风险和损失。如何避免纳税风险？如何适度用好税收优惠？发生税企争议问题如何解决？有哪些处理技巧？采用哪些沟通技巧？

宁夏尤尼泰税务师事务所有限公司本着提升纳税企业组织内部团队的涉税风险意识，提高企业维权意识和技能，有效地拿起法律武器为宗旨，对这些问题进行了系统的梳理，精心打造了《企业税收策略及涉税风险防范系列培训》专题课程，决定自2015年11月份下旬起围绕以上涉税重点问题举办系列专题讲座，帮助纳税企业找到解决问题的方法和解决其在实际操作中的疑难问题。

 

课题一.金融、保险业营改增前税收风险管控

【主讲教师】李旭红

北京国家会计学院财税政策与应用研究所所长，税务系主任，院学术委员会委员，院学位评定委员会委员，硕士研究生导师，清华大学会计学博士后，加拿大西安大略大学毅伟商学院高级访问学者，兼任中国国际税收研究会理事，中国光大银行私人银行特聘财税顾问。

建筑业、房地产业、金融业等“营改增”系列培训项目责任教授，该项目是财政部税政司及国家税务总局相关部门与企业有效沟通在“营改增”过程中的建议及诉求的核心平台，于2014年至今已成功举办了25期，取得良好的社会反响。

长期担任中央企业总会计师、中央机关会计领军人才、全国各省会计领军人才、高级会计师、注册会计师及各级财税机关干部的后续教育工作，主讲税收类课程。自2012年以来，多次为财政部大中型企业总会素质提升工程等重大培训项目讲授《“营改增”政策解读及企业应对》等“营改增”相关课程。曾任职政府机关、国有企业、高校及管理咨询公司，在财税领域具有扎实的理论基础及丰富的实践经验，著有《建筑业“营改增”操作实务解析》等书，为国家税务总局重点课题《建筑业营改增制度设计与评价》主持人，财政部《增值税与企业生命周期》、中国光大银行《环境、税收与企业发展》、《中小微企业财税政策支持》等课题主持人，财政部税政司受托承担的国际权威流转税报告《OECD消费课税趋势分析》的主译，多次在《财政研究》、《税务研究》等核心期刊发表财税领域的学术论文，2014年代表中国光大银行及北京国家会计学院于2014福布斯中国潜力企业投资论坛上发布《中小企业税收发展报告》。

【课程提纲】

营改增后核算系统的变化

相关政策解析

应对的规划及准备

【课程受益】

    国家即将在金融保险业推出营改增。重大税制改革会对金融保险业带来什么样的影响？增值税本身的一些局限性又会给你单位带来怎样的影响？企业应做好哪些前期准备？如何提前防范和化解涉税风险？如何做好企业财税管理的转型和规划？如何为企业带来降低税收成本的空间？面对种种困惑和难题，本课程将帮助你详细解读“营改增”相关政策，准确把握“营改增”对金融保险企业经营管理带来的影响，引导企业利用“营改增”的优势及时调整经营管理模式，未雨绸缪，从容应对。

课题二.企业重组税收风险防控操作实务及企业上市前的准备

【主讲教师1】于芳芳

山东省税务干部学校高级讲师。上海财经大学会计学硕士，注册税务师。国家税务总局教育培训人才库（师资人才子库）教师，山东省国税局12366纳税服务热线坐席专家，山东省注册税务师协会特聘教师，中华会计网校特聘教师，大成方略纳税人俱乐部特聘教师，山东大学经济学院税务专业硕士合作导师。

讲授的主要课程有:《企业会计准则》、《小企业会计准则》、《会计与企业所得税法差异分析》、《企业所得税汇算清缴纳税申报技巧》、《企业所得税纳税评估》、《企业重组与清算业务涉税分析》、《会计思维与管理艺术》、《生活中的会计学》

【课程提纲】

第一部分  明晰重组业务的重要概念

（明晰这些概念有助于在设计重组方案时，将企业目标与税收利益更好结合。）

一.重组业务与日常经营活动的关系

二.从会计报表理解重组业务对企业经济结构的影响

三.解读股权支付与非股权支付中的理解误区

第二部分  明确重组业务涉税处理的关键理念

（理解关键理念，才能在分析重组方案涉税问题时，有全局观念，避免顾此失彼。）

一.延迟纳税的理念——重组业务中企业所得税的纳税义务

1.企业重组中企业所得税延迟纳税的五项一般要件

2.企业重组中企业所得税延迟纳税重组当事方关系条件

  3.企业中企业所得税延迟纳税投资人投资形式条件

4.企业中企业所得税延迟纳税税收管理条件

二.特殊处理的理念——重组业务中流转税的纳税义务

1.企业重组中涉及货物转让增值税纳税义务的确定

2.企业重组中涉及不动产、土地使用权转让营业税纳税义务的确定

三.区别对待的理念——重组业务中土地增值税的纳税义务

1.重组业务暂不征征收土地增值税的情况、条件、后续管理应注意的问题

2.重组业务应征收土地增值税的情况及应注意的问题

第三部分 明辨重组业务的税收利益与风险防范3个案例

（结合案例讲解企业重组的税务处理、会计处理及差异分析）

【课程受益】

兼并重组是企业加强资源整合、实现快速发展、提高竞争力的有效措施，是化解产能严重过剩矛盾、调整优化产业结构、提高发展质量效益的重要途径。根据国务院下发的《国务院关于进一步优化企业兼并重组市场环境的意见》，国家税务总局下发了一系列相关税收政策，一方面积极推动企业重组加快进行，另一方面加强对企业重组涉税问题的管理。

重组业务非常复杂，一般重组业务涉及的金额都非常大，受影响的利益关系复杂，税收风险可能涉及到多个纳税年度。如何正确解读税收政策，将企业重组利益做到最大化，将重组风险降至最低水平，是每一个重组方案在设计过程中必然面临的重大问题。

本讲座以重组业务认知、相关政策深度解读、涉税风险全面分析为脉络，结合实际案例，帮助企业揭开重组业务的面纱，实现重组业务的最大税收利益。

【主讲教师2】童星

西南证券股份有限公司并购融资总部副总经理，保荐代表人、中国注册会计师（非执业）、中国注册税务师（非执业）。毕业于中国人民大学财政金融学院，曾在普华永道中天会计师事务所从事证券类业务审计工作，2009年起一直在西南证券并购融资部从事并购融资类投行业务。曾主持完成视觉中国重大资产重组项目、科达洁能重大资产重组项目、广汇汽车重大资产重组项目、厦门宏发重大资产重组项目、太原刚玉重大资产重组等多个重组项目，并主持完成普洛药业非公开发行股票、厦门宏发非公开发行股票、甘肃电投非公开发行股票、康得新非公开发行股票等多个融资项目。

【课程提纲】

企业上市前的准备及设计具体方案的背景

重组具体方案的操作要求

课题三.新个人所得税法格局下薪酬涉税风险防范与涉及筹划

【主讲教师】白振城

宁夏回族自治区地方税务局税政二处退休干部，国家税务总局全国所得税人才库成员。在32年的税务稽查和税收征管业务实践中，对税收政策及涉税风险防范有较为深入的研究，对税收实体法、税收程序法和税收争讼法有着较深刻的把握，多次被自治区地税局评为税务稽查能手。曾主笔起草了2008-2014年各年度宁夏地税系统企业所得税、个人所得税相关政策和疑难问题解答单行本，长期应邀对全区税务系统和大中型企业、税务师事务所进行税收业务培训及辅导。现受聘于尤尼泰税务师事务所有限公司（集团公司）税务顾问及讲师。

【课程提纲】。

福利费在衣、食、住、行、医、教等方面的个人所得税处理

五种特殊情况下工资薪金的个人所得税处理

新政策背景下企业薪酬设计过程中的实务操作

【课程受益】

2015年，国家税务总局指导性检查项目又将高收入人群、高收入行业的个人所得税检查纳入其中。如何通过科学的用工制度和工资结构策略来进行个人所得税筹划，规避涉税风险，是代扣代缴单位和纳税人的迫切需求。

本课程结合丰富的案例，着重讲解各种工薪、保险、补贴、公积金、福利涉及个人所得税缴纳中出现的问题及注意事项，帮助企业处理好工资薪金、劳务报酬等多种个人所得税相关问题，并务实地解决个人所得税方案在公司用工策略与工资结构调整层面的有效执行，真正实现企业和员工的双赢。

课题四.2015年度最新企业所得税税前扣除项目税务规划、风险预防与化解

【主讲教师】白振城

【课程提纲】

企业人工费用的税务规划、风险预防与化解策略

成本及费用支出管理

资产的税务处理及筹划，不同路径下涉税案例点评

会计调整业务的税前扣除管理及应注意问题的梳理

税前扣除凭证管理及要求

最新企业所得税优惠事项操作指引及案例综合分析

【课程受益】

适度进行税务筹划，科学进行涉税风险预防和化解，用足、用活、用好税收优惠是本课程重点突出的三大主题：

1.根据税收立法原则，在纷繁复杂的扣除项目中理出脉络，对2015年企业所得税扣除项目政策了然于心、融会贯通，结合宁夏区域的实际，给出宁夏国地税局对企业所得税扣除项目的标准答案，最终达到中央联系地方，理论联系实际，原理推导实践的效果，系列性地针对企业所得税进行适度的税收筹划、预防和化解税收风险。

2.在税务机关信息化管税的征管理念下，准确把握普通发票、增值税、企业所得税发票等涉税凭证的处理技巧和风险处理，以大量案例讲解节税策略和方法，实现企业价值最大化。

3.深度了解各项税收优惠的出台背景，解读优惠政策亮点和政策规定，掌握和运用享受税收优惠的操作程序，正确进行相关的税务处理，将企业的会计事项进行有效的整合，适度运用节税技巧达到财务核算和税收政策差异问题调整的准确运用，将国家和自治区人民政府给予的各项优惠政策和税前扣除政策运用到位。

 

课程五.2016年新常态下税企间涉税争议焦点问题及票据处理技巧

【主讲教师】白振城

【课程提纲】

2016年税制改革动态分析

新税法下税企间涉税争议焦点问题

【课程受益】

近几年来，税务机关的综合治税理念和经济形势变化催生一系列税收新政,这些政策直接或间接的影响了企业从管理到执行的各个环节。新政策、新征管法的颁布与实施，导致税局与企业之间理解认识的偏差而发生损失，如何运用征管法这个法律武器？如何避免纳税风险？争议问题如何解决？有哪些处理技巧？采用哪些沟通技巧？本课题就是对这些问题进行系统的梳理和提示，以新征管法为法律依据，以规避纳税风险为主线，以提升纳税人的维权意识为目的，借助大量的税企争议焦点问题和实操案例，揭秘纳税人应对风险的方法与策略，采取适度的处理技巧，协助企业管理层快速建立适应企业动态发展的税务风险防范机制。

 

课题六.房地产开发企业现阶段风险应对措施与实务操作

【主讲教师】

宁夏尤尼泰税务师事务所（原宁夏双林税务师事务所）所长，现兼任宁夏注税行业党委委员，受聘于自治区国家税务局行政复议专家委员会委员。国家级一级注册税务师。有着多年的会计核算、会计审计、税务审计工作经验，长期从事财税咨询和税收政策的研究、培训工作，参与区内多家企业集团、上市公司重组方案的设计、研讨，以及重组流程的辅导和设计。被区内多家国地税税务部门聘请为客座教授，曾为区内多家国地税税务干部（包括稽查人员）、纳税人，以及企业集团进行财税政策的培训，具有较丰富的财税实务操作经验。

【课程提纲】

以不同形式取得土地使用权情况下财务核算及涉税风险的管控

拆迁补偿方式经营中的风险应对措施与实务操作

不同的组织架构下联合开发、企业并购、股权转让经营中的税收优化的条件与实务操作及案例解析

代建、政府委托保基价行为的综合判断界定、风险防范及实务操作的要点提示

人防设施、地下车位等配套设施的风险防范与实务操作的判断条件及案例分析

土地增值税与企业所得税税前扣除异同和日常风险防范与实务操作

【课程受益】

近几年来，国家税务总局、自治区人民政府针对加强土地增值税的清算和管理，制定了一系列诸如项目登记和预征、年度结算、竣工决算和全面清算等具体管理办法，这意味着国家将扭转对房地产开发企业土地增值税实行多年的以“预征制”为主的过渡性征管措施，标志着房地产开发迎来土地增值税“清算”时代。

本课程旨在分析土地增值税最新政策走向，指导和交流土地增值税的试算，应税收入的核算，分析房地产开发项目在经营过程中五个业态下的涉税关注点，交流指引日常申报和清算工作的经验，以达到彻底化解土地增值税和企业所得税在年度应税收入确认问题上税务稽查涉税法律风险之目的。

 

课题七.后“营改增”时期风险应对措施与实务操作

【主讲教师】严天祥

【课程提纲】

房地产开发企业不同经营模式下风险应对措施与实务操作

建筑施工企业不同经营模式下风险应对措施与实务操作

金融保险企业“营改增”风险应对措施与实务操作

传统生活服务业“营改增”风险应对措施与实务操作

【课程受益】

“营改增”是国家税制改革的一项重大举措，对房地产开发企业、建筑业、金融保险业、生活服务业发展影响深远。四大行业在“营改增”过程中将会遇到什么困难？由于增值税本身的一些局限性又会给你单位带来怎样的影响？面对种种困惑和难题，本课程将帮助你详细解读“营改增”相关政策，准确把握“营改增”对企业经营管理带来的影响，将深入的探讨和引导企业利用“营改增”的优势及时调整经营管理模式，未雨绸缪，从容应对。

 

企业税收策略及涉税风险防范系列培训课程培训时间：2015年11月至2016年6月

 

培训收费标准

1.培训时间为一天的收费800元/人次；培训时间为两天的收费1500元/人次。

2.对2015年和2016年度已与宁夏双林税务师事务所或宁夏尤尼泰税务师事务所签订服务协议的企业或个人可按参培人次享受五折优惠。

3.对选择五个以上课程的学员在收费标准的基础上给予八折优惠。

4.对于报名并已缴费的学员，如遇特殊情况不能参加已报的课程，可选择性参加全区任何一个地区的同类课程，或在本课程开课前20天内退款。

5.对于尚未签订服务协议，但本次参加五个以上培训的单位，免费赠送一年的《双林财税月刊》，并免费提供涉税业务咨询。

6.对参培的学员免费提供纸质培训讲义、笔记本及书写笔，并免费进行一年期的咨询服务。

7.依据以上课程设计的内容，根据业户需求，可协商不定期地上门进行学习内容的辅导，进一步加强和高层面的研讨。

 

报名方式

本系列培训采取网络报名的方式。具体报名方式请登录宁夏双林税务师事务所网站wwww.slswssws.com或扫描宁夏双林税务师事务所公众微信二维码,按照统一式样的《企业税收策略及涉税风险防范培训》表格及指引对所设的课程进行选择性报名并缴费。